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深圳市蕉岭商会财务管理制度


为保证商会工作的正常进行,合理使用商会的资金,提高商会资金的使用效率和透明度,根据《深圳市蕉岭商会章程》,依据取之于会员,用之于会员的原则,结合本商会的实际情况,特制订本制度:

一、商会收入会费标准及缴交办法

1、商会收入(经费)主要来自会员交纳的会费、赞助费、银行利息收入、政府资助、经商会常务理事会批准的低风险投资收入等。

2、会员费2000元/年,逐年缴交,也可以一届四年一次性缴交。首届第一年会员费,必须在申请入会之日起5个工作日内缴交;次年至第四年会员费,根据各会员当年会员期限届满前一个月内一次性交清次年会员费。

3、根据本商会的实际,从会长至理事,按职位的不同,每届四年一次性分别向商会赞助职位费。

具体职位和赞助金额为:会长100万/届;功勋会长50万以上/届;名誉会长20万/届;  执行会长10万/届;常务副会长5万/届;副会长3万/届;监事长3万/届;监事1万/届;常务理事1.5万/届;理事1万元;

职位赞助费,应当在举行首届第一次会员大会后一个月内(即2016年9月20日前)一次性向商会缴交。

4、会费标准或缴交办法等内容的修改,须经商会常务理事会讨论并经到会三分之二以上人员表决通过方为有效。  

二、会费收入管理(暂行)

1、以商会的名义在银行设立账户,作为商会收支的专用账户。账户交由商会专职秘书与财务负责人保管,实行支票和印鉴分开管理。网上银行实行USB移动证书管理员和操作员分人分开管理。

2、商会会员交纳的会费,财务人员必须在三天内将会费汇入商会名义设立的账户;财务人员在核实会费到帐后,给交款人开具财务收据,电汇凭证留商会财务做帐。

3、商会理事以上会员交纳职位赞助费,以转账的方式汇入商会的专用账户,会员汇款后将付款凭证交到商会秘书处,财务人员在核实会费到帐后,给交款人开具财务收据,电汇凭证留商会财务做帐;职位费经商会常务理事会批准可以委托专业人员进行低风险的保本投资,收益部分作为弥补商会日常办公经费的不足、商会慈善事业和发展基金。

    4、现款或网上银行转帐交纳会费的,财务人员在确认收到会员的会费后,开具财务收据,一联给交款人,一联留存做帐。收到会员交纳的现款后,财务人员必须在三天内将现金存入商会账户内,否则视为挪用商会资金。

三、商会资金使用原则

1、商会经费主要用于商会活动和商会日常办公费用,以及按照本会章程规定的各项活动等支出。

商会资产为会员共有财产,依照国家和社团主管机关有关规定及本会章程进行管理,任何个人和单位不得侵占、私分和挪用。严禁任何个人或企业擅自将商会会费以任何形式占有(借贷、炒股、转让)或挪用,不得向任何单位出借本会资金。

经费根据常务理事会的决定,可用来进行低风险的投资。

2、商会经费的使用一定要精打细算,厉行节约,合理规范。与企业相关的接待沟通,原则上由相关企业承担接待费。

3、严格遵守财经纪律,接受商会监事会的日常检查、监督、审计。

四、经费使用范围

1、日常办公费,包括但不限于商会人员工资、办公用品费、文印费、书报费、邮电费、电话费、出版会刊及印刷费、各种咨询费、律师费、服务费、广告费、房租费、水电费等开支;
    2、会务费及商会活动费,包括会员大会、(常务)理事会、商会举办各种会议以及讲座、经验交流会等活动所发生的费用;
    3、商会工作人员的工资、保险、补贴、福利费及个人通讯费等(具体金额的确定和调整由执行会长提出方案,报常务理事会审定后执行)。
    4、差旅费;
    5、社会捐献、赞助等慈善事业活动所发生的费用;
    6、接待费包括领导和来宾的“迎来送往”的接待、礼品等支出;

7、商会为会员服务的各项活动和各项工作的支出,与商会有关的其他正常开支。

    五、费用预算

1、正常办公费用:每年做出一次预算。包括日常办公费、商会工作人员的工资福利费用、接待费等。
  2、活动专项费用:每年做出一次计划并分别做出专项预算。包括各种会议、讲座、经验交流会等的会务费、接待费及其它各种活动费用等。

3、重大开支(1万元以上)费用:须事先编制预算。包括固定资产购置的耐用品、非计划性的大型活动(组团业务考察等)、社会捐资和赞助等较大支出。

4、以上预算须提交常务理事会审定后实施。

六、费用报销审批流程

(一)例行开支及单项开支金额在1000元以下(含1000元)的审批程序:商会秘书制作“报销凭证”→会计审核→执行会长审批→财务付款并记帐。

(二)例行开支及单项开支金额在1000元以上、1万元以下(含1万元)的审批程序:商会秘书处制作“报销凭证”→财务负责人审核→执行会长批准→财务付款并记帐。

(三)例行开支及单项开支金额在1万元以上的审批程序:秘书处编制预算→常务理事会批准预算→商会秘书处制作“报销凭证”→财务负责人审核→执行会长审核→会长批准→财务付款并记帐。

七、费用报销管理规定

1.原则上当月费用当月报销,不得跨月份报销。

2.对所有报销内容,相关人员必须就其真实性、合理性及必要性进行审核。

3、各项费用支出须有合法原始凭证,并在正式票据上注明用途。必须凭合法的票据入帐,凡与本会成本、费用、资产有关的支出,均应索取合法票据。

4、 严格资金使用审批手续。财会人员对一切审批手续不全的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。

5、开支后的每一笔报销单据,其经办人、审核人、批准人均应在报销单据上签字,不符合规定的会计应拒绝做帐,出纳应拒绝付款。

八、财务人员的职责

1、商会财务负责人必须具备中级以上相应职称的人员担任,会计人员必须具备深圳市会计从业资格证书,且有三年以上从业经验。

2、尽职尽责,秉公办事,廉洁自律,忠于职守。认真细致,及时准确,帐目要做到一笔一结,一月一报,年终做出财务报表。

3、监督检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单据。建立财务档案,妥善保管各种财务资料,不得遗失。 
    3、会计应确保帐目的真实性。发现帐簿记录与实物、款项不符,请求查明原因,作出处理。对记载欠准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充。

4、商会配备会计和出纳人员各一名,分工负责。会计人员负责会计核算、编制会计报表;出纳人员负责登记会费等各种收入和其他款项的收缴,经费支出,办理银行存款和现金收付,检查票据,报告财务收支情况。

5、出纳员不得兼管会计档案保管。为确保现金的安全,备用金不超过10000元。

九、财务公开和监督

1、委派参与财务审计监督工作的商会分管财务负责人及监事,分别由常务理事会和监事会推荐具备相应资格的专业人员担任,财务管理实行公开、透明、规范的原则。

2、每季度须进行财务审核一次,由监事会委派一名监事和指定一名外部监督员(非会员)进行联合审核。一年四次,第四季度和年终审计报告合在一起。

3、经审计后的每季财务状况,在的网站上公布,接受会员监督;召开常务理事会时,由财务负责人汇报最新的财务收支情况,接受常务理事会的监督。

4、每年度商会的年终财务报告应报会员大会审议通过并张榜公布,接受广大会员的监督审查。

十、其它

1、本制度自会员大会通过之日起生效。

2、本制度的解释权属于本商会常务理事会。


                                                                                                                     深圳市蕉岭商会       

                                                                                                       二零一六二十

 


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